การวางแผนมรดก (Estate Planning)

การวางแผนมรดก เป็นสิ่งสำคัญและจำเป็นอย่างยิ่งที่เจ้าของมรดกจะต้องคำนึงถึง ในขณะที่ยังมีชีวิตอยู่ โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อ

1. จะได้จัดสรรและส่งมอบทรัพย์สิน ให้กับทายาทตามเจตนารมย์ของเจ้าของทรัพย์สินอย่างแท้จริง

2. เป็นการปกป้องทรัพย์สินของครอบครัว ไม่ให้ถูกบังคับชำระหนี้ เช่น แยกทรัพย์สินของครอบครัวออกจากบริษัท ถ้าหากบริษัทดำเนินธุรกิจผิดพลาด เจ้าหนี้จะไม่มีสิทธิ์เข้ามายึดทรัพย์สินส่วนตัวของครอบครัว เป็นต้น

3. ช่วยให้เจ้าของธุรกิจ ส่งต่อธุรกิจให้ทายาทรุ่นต่อไปอย่างมีประสิทธิภาพ

4. เป็นการวางแผนด้านภาษี โดยเฉพาะภาษีมรดกที่กำลังจะนำมาใช้ในรัฐบาล ยุคคสช ซึ่งผ่านร่างสภาด้วยคะแนน

เสียงท่วมท้น และคิดว่าจะมีผลบังคับใช้ในไตรมาส3 ปี2558 และถ้าต้องเสียภาษีมรดกจะมีวิธีจัดการอย่างไรดีกับทรัพย์สินที่มีอยู่ โอนให้เลยในขณะมีชีวิตอยู่ หรือจัดทำพินัยกรรม หรือตกเป็นของกองมรดก เมื่อเสียชีวิตไปแล้ว และจะเตรียมเงินจากที่ใดเพื่อนำมาเสียภาษีมรดก ส่วนรูปแบบการจัดการขณะยังมีชีวิตอยู่ จะจัดทำในรูปแบบไหนดี เช่น กระจายให้สมาชิกในครอบครัวโดยโอนกรรมสิทธิ์ให้เลย หรือให้สิทธิเฉพาะเก็บกินเท่านั้นยังไม่โอนให้ หรือจัดตั้งบริษัทโฮลดิ้งเพื่อบริหารทรัพย์สิน หรือจัดตั้งทรัสต์ให้เข้ามาช่วยบริหารดูแล จะเห็นว่ามีรายละเอียดหลายเรื่องมากที่จะต้องคำนึงถึง ซึ่งแต่ละเรื่องล้วนต้องมีที่ปรึกษาและต้องการนักวางแผนการเงิน เข้ามาช่วยวางแผน รวมทั้งมีเรื่องข้อควรพิจารณาทางกฎหมายที่มาเกี่ยวข้อง เช่น กรณีมีคู่สมรส อะไรจัดเป็นทรัพย์สินส่วนตัวอะไรเป็นทรัพย์สินสมรส การตกทอดของทรัพย์สินมีระดับชั้น ถ้าหากไม่มีการทำพินัยกรรมไว้ จะตกทอดมรดกให้กับใคร และการจัดทำพินัยกรรมที่ถูกต้องและมีผลทางกฎหมายจะต้องทำอย่างไร

ขั้นตอนการวางแผนมรดก

จะต้องเปรียบเทียบข้อดีข้อเสียระหว่างการจัดการขณะมีชีวิตอยู่ หรือจัดการมรดก โดยทำพินัยกรรมเมื่อเสียชีวิตแล้ว ว่าแตกต่างกันอย่างไร รวมทั้งพิจารณาทางกฎหมาย ทางภาษี และอื่นๆ กรณีเกิดข้อพิพาทความสัมพันธ์ระหว่างสมาชิกในครอบครัว เจ้าของมีหน้าที่ไกล่เกลี่ย เป็นต้น นักวางแผนการเงิน จะช่วยค้นหาเป้าหมายของเจ้าของว่าต้องการอะไร ช่วยวิเคราะห์ทรัพย์สินว่าเป็นทรัพย์ส่วนตัวหรือสมรส ช่วยรวบรวมทรัพย์สิน แสดงรายละเอียดทายาทตามกฎหมาย เปรียบเทียบข้อดีข้อเสียระหว่างการจัดการทรัพย์สินขณะมีชีวิต หรือจัดการมรดก และแนะนำแนวทางการจัดการมรดกที่เหมาะสมให้กับเจ้าของ

สรุปแล้วจะเห็นว่า ถ้าหากมีการวางแผนมรดกที่ดี จะทำให้ทรัพย์สินถูกส่งมอบให้กับคนที่เรารัก เราต้องการมอบให้อย่างแท้จริง มีประสิทธิภาพสูงสุดและถูกต้องตามกฎหมาย และนอนหลับอย่างสบายใจ